Calculateur impôt sur le revenu 2026
Ce simulateur d'impôt sur le revenu 2026 estime votre impôt sur vos revenus 2025 en appliquant le barème de la loi de finances pour 2026 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026). Il intègre l'abattement de 10 % de chaque déclarant, le quotient familial et son plafonnement, la situation de parent isolé, la décote, les réductions et crédits d'impôt, ainsi qu'une estimation de la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR). Ce résultat est une estimation indicative fondée sur le barème officiel ; le simulateur de la DGFiP sur impots.gouv.fr fait foi.
Les résultats fournis sont des estimations indicatives. Ils ne constituent pas un conseil fiscal et ne sauraient remplacer l’avis d’un professionnel qualifié.
Ce que le simulateur IR 2026 calcule pour vous
Le simulateur calcule votre revenu net imposable, le divise par votre nombre de parts et applique le barème progressif au quotient obtenu. Il vérifie le plafonnement du quotient familial, applique la décote si votre foyer est éligible, puis vos réductions d'impôt, le seuil de mise en recouvrement de 61 € et vos crédits d'impôt. Le résultat final est votre impôt net à payer, ou la somme qui vous est restituée si vos crédits d'impôt dépassent l'impôt.
Trois indicateurs clés sont mis en avant : l'impôt net à payer, le taux moyen d'imposition (impôt / revenu net imposable) et le taux marginal d'imposition (TMI), c'est-à-dire le taux auquel est imposé un euro de revenu supplémentaire.
Le point de départ est le montant de vos salaires nets imposables, indiqué sur vos fiches de paie et prérempli sur votre déclaration, et non le salaire brut. Pour un couple marié ou pacsé, saisissez les salaires de chaque déclarant : l'abattement de 10 % s'applique séparément à chacun.
Les repères essentiels du barème IR 2026
- Le barème 2026 (revenus 2025) a été revalorisé de 0,9 % par la loi de finances pour 2026, pour éviter que l'inflation ne fasse mécaniquement passer les contribuables dans des tranches supérieures.
- La France pratique l'imposition par foyer fiscal. Un couple marié ou pacsé dispose de 2 parts fiscales, ce qui réduit l'impôt par rapport à deux déclarations séparées lorsque les revenus sont inégaux.
- La décote réduit l'impôt des foyers modestes : elle concerne un impôt brut inférieur à 1 982 € pour une personne seule et à 3 277 € pour un couple. Un célibataire sans enfant n'a pas d'impôt à payer en dessous de 17 596 € de revenu net imposable.
- Le taux marginal maximal de 45 % ne s'applique qu'à la part du quotient familial dépassant 181 917 €.
- Chaque demi-part supplémentaire réduit l'impôt de 1 807 € au plus. Lorsque ce plafond s'applique, le taux marginal est celui du quotient calculé sans ces demi-parts.
Définitions pour lire votre simulation
Revenu net imposable : salaires nets imposables de chaque déclarant diminués de l'abattement de 10 % (ou des frais réels), augmentés des autres revenus nets imposables au barème. C'est la base sur laquelle s'applique le barème.
Quotient familial : revenu net imposable divisé par le nombre de parts fiscales. Le barème progressif s'applique à ce quotient tranche par tranche, et le résultat est multiplié par le nombre de parts.
Taux marginal d'imposition (TMI) : taux auquel est imposé un euro de revenu supplémentaire. Il ne s'applique qu'à la dernière fraction du revenu, et non à l'ensemble des revenus.
Taux moyen d'imposition : impôt net / revenu net imposable × 100. C'est le pourcentage effectivement prélevé sur l'ensemble de vos revenus imposables, inférieur au TMI.
Décote : réduction de l'impôt des foyers dont l'impôt brut est faible. Elle se calcule ainsi : décote = 897 € − 45,25 % × impôt brut pour une personne seule (1 483 € pour un couple). Si le résultat est positif, il est déduit de l'impôt brut, sans pouvoir le rendre négatif.
CEHR : contribution exceptionnelle sur les hauts revenus, calculée sur le revenu fiscal de référence au-delà de 250 000 € pour une personne seule et de 500 000 € pour un couple (3 % puis 4 %). Le simulateur l'estime à partir du revenu net imposable. La contribution différentielle sur les hauts revenus, prorogée par la loi de finances pour 2026, n'est pas simulée.
Comment fonctionne le calcul de l'impôt sur le revenu ?
- Calculer le revenu net imposable : retirer de chaque salaire l'abattement de 10 % (au minimum 509 € dans la limite du salaire, au maximum 14 555 €) ou les frais réels, puis ajouter les autres revenus imposables au barème.
- Diviser ce revenu par le nombre de parts fiscales pour obtenir le quotient familial.
- Appliquer le barème progressif au quotient familial, tranche par tranche, puis multiplier le résultat par le nombre de parts pour obtenir l'impôt brut.
- Vérifier le plafonnement du quotient familial : l'avantage lié aux parts supplémentaires ne peut pas dépasser 1 807 € par demi-part (4 262 € pour la part entière du premier enfant d'un parent isolé). Si l'avantage dépasse ce plafond, l'impôt est recalculé.
- Appliquer la décote, puis les réductions d'impôt. Si l'impôt obtenu est inférieur à 61 €, il n'est pas mis en recouvrement. Les crédits d'impôt sont imputés en dernier ; leur excédent est remboursé.
Le simulateur ne traite pas certains cas particuliers : veufs avec enfants à charge, enfants en résidence alternée, demi-parts liées à l'invalidité ou à l'ancienneté de combattant, revenus exceptionnels. Pour ces situations, utilisez le simulateur officiel de la DGFiP.
Le barème IR 2026 par tranches : seuils et taux officiels
Barème de la loi de finances pour 2026 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026, art. 4), applicable aux revenus perçus en 2025, par part de quotient familial.
- Jusqu'à 11 600 € : 0 %
- De 11 601 € à 29 579 € : 11 %
- De 29 580 € à 84 577 € : 30 %
- De 84 578 € à 181 917 € : 41 %
- Au-delà de 181 917 € : 45 %
L'abattement forfaitaire pour frais professionnels est de 10 % des salaires nets imposables de chaque déclarant, avec un minimum de 509 € (dans la limite du salaire) et un maximum de 14 555 €. Si vos frais réels dépassent ce montant, vous pouvez les déduire à la place sur votre déclaration.
Exemple simple : célibataire avec 36 000 € de salaires en 2025
Données : salaires nets imposables de 36 000 €, célibataire, 0 enfant, aucune option avancée.
Abattement de 10 % : 3 600 €. Revenu net imposable : 36 000 − 3 600 = 32 400 €. Quotient familial : 32 400 / 1 = 32 400 €.
Application du barème : 0 % sur les 11 600 premiers euros = 0 €. 11 % sur 17 979 € (29 579 − 11 600) = 1 977,69 €. 30 % sur 2 821 € (32 400 − 29 579) = 846,30 €. Impôt brut = 2 823,99 €.
Décote : 897 − 0,4525 × 2 823,99 = −380,86 → décote = 0 € (impôt brut trop élevé).
- Impôt net à payer : 2 823,99 €
- Taux moyen : 2 823,99 / 32 400 × 100 = 8,72 %
- TMI : 30 %
Exemple complet : couple marié avec 2 enfants et 80 000 € de salaires
Données : 80 000 € de salaires nets imposables au total (par exemple 40 000 € par déclarant), marié(e) ou pacsé(e), 2 enfants, aucune option avancée.
Abattement de 10 % : 4 000 € par déclarant, soit 8 000 €. Revenu net imposable : 72 000 €. Parts fiscales : 2 (couple) + 1 (2 enfants) = 3 parts. Quotient : 72 000 / 3 = 24 000 €.
Barème sur 24 000 € : 11 % × 12 400 € = 1 364 €. Impôt brut × 3 parts = 4 092 €.
Plafonnement du quotient familial : sans les enfants, quotient = 36 000 € → impôt par part = 3 903,99 € × 2 = 7 807,98 €. Avantage des enfants = 7 807,98 − 4 092 = 3 715,98 €. Avantage maximal (2 demi-parts × 1 807 €) = 3 614 €. Le plafonnement s'applique → impôt brut = 7 807,98 − 3 614 = 4 193,98 €.
- Décote : 1 483 − 0,4525 × 4 193,98 = négatif → 0 €
- Impôt net à payer : 4 193,98 €
- TMI : 30 %, car le plafonnement s'applique : l'impôt est calculé sur 2 parts (quotient de 36 000 €) puis réduit de 3 614 €
- Taux moyen : 4 193,98 / 72 000 × 100 = 5,82 %
Le plafonnement réduit ici l'avantage des 2 enfants de 3 715,98 € à 3 614 €, soit 101,98 € de différence. Sans plafonnement, l'impôt aurait été de 4 092 €.
TMI vs taux moyen : comment lire vos résultats ?
La confusion la plus fréquente est de croire que le TMI s'applique à l'ensemble des revenus. Si votre TMI est de 30 %, cela ne signifie pas que vous payez 30 % d'impôt sur tous vos revenus. Cela signifie que votre dernier euro de revenu est taxé à 30 %.
Le taux moyen est inférieur au TMI car les premières tranches sont taxées à 0 % et 11 %. Pour un célibataire avec 32 400 € de revenu net imposable, le TMI est de 30 % mais le taux moyen n'est que de 8,72 %. Le TMI sert à évaluer l'intérêt d'une déduction fiscale (chaque euro déduit économise un euro × TMI), tandis que le taux moyen mesure la charge fiscale globale.
Frais réels ou abattement forfaitaire de 10 % : que choisir ?
L'abattement forfaitaire de 10 % est automatique. Pour 36 000 € de salaires nets imposables, il représente 3 600 €. Si vos frais professionnels réels (déplacements domicile-travail, double résidence, repas professionnels, outillage…) dépassent 3 600 €, déclarer les frais réels est plus avantageux.
Le calcul est simple : additionnez l'ensemble de vos frais professionnels annuels justifiables. Si ce total dépasse 10 % de vos salaires (dans la limite de 14 555 €), optez pour les frais réels. Dans le cas contraire, l'abattement forfaitaire est plus favorable.
Cas typiques où les frais réels sont intéressants : longs trajets en véhicule personnel (barème kilométrique), double résidence imposée par l'emploi, frais de formation à votre charge. Le champ « Frais réels » de ce simulateur vous permet d'observer l'impact sur votre impôt : pour 50 000 € de salaires et 8 000 € de frais réels, l'impôt passe à 5 703,99 €.
Calculateurs pour gérer votre fiscalité et votre budget
Utilisez le calculateur de salaire net 2026 pour convertir votre salaire brut en net et obtenir votre net imposable mensuel, la base d'entrée de ce simulateur. La chaîne brut → net → impôt vous donne une vision complète de votre charge fiscale totale.
Utilisez le calculateur de budget annuel pour répartir votre revenu disponible après impôt entre vos postes de dépenses. L'impôt calculé ici représente une charge annuelle à intégrer dans votre budget.
Utilisez le simulateur d'impôts mariage si vous êtes en couple : il compare l'imposition séparée et l'imposition commune pour estimer le gain ou la perte liés à l'union fiscale.
Les erreurs fréquentes dans le calcul de l'impôt sur le revenu
- Appliquer le TMI à l'ensemble des revenus : un TMI de 30 % sur 50 000 € de revenu net imposable ne signifie pas un impôt de 15 000 €. Le calcul progressif par tranches donne 8 103,99 € pour un célibataire.
- Partir du salaire brut : l'impôt se calcule à partir des salaires nets imposables, diminués de l'abattement de 10 %. Pour 40 000 € de salaires nets imposables, le revenu net imposable est de 36 000 €.
- Confondre impôt calculé et impôt prélevé à la source : le prélèvement à la source mensuel est une avance. L'impôt réel est calculé après la déclaration annuelle. Un trop-perçu est remboursé ; une insuffisance est réclamée en complément.
- Ne pas utiliser les réductions et crédits d'impôt : dons aux associations (réduction de 66 % ou 75 %), emploi à domicile (crédit de 50 %), frais de garde d'un enfant de moins de 6 ans (crédit de 50 %) peuvent réduire votre impôt final. Ce simulateur propose un champ pour les réductions et un autre pour les crédits, dont l'excédent est remboursé.
Questions fréquentes
Comment calculer son impôt sur le revenu en France en 2026 ?
Calculez d'abord votre revenu net imposable : salaires nets imposables de chaque déclarant × 90 % (abattement forfaitaire de 10 %, au minimum 509 € et au maximum 14 555 € par personne), plus les autres revenus imposables au barème. Divisez ce montant par votre nombre de parts fiscales (1 pour un célibataire, 2 pour un couple, +0,5 par enfant pour les deux premiers, +1 à partir du troisième). Appliquez ensuite le barème progressif 2026 sur ce quotient, multipliez par le nombre de parts, vérifiez le plafonnement du quotient familial, appliquez la décote si applicable, puis déduisez vos réductions et crédits d'impôt. Pour une simulation officielle exacte, utilisez le service en ligne de la DGFiP sur impots.gouv.fr.
Quelle différence entre taux marginal d'imposition (TMI) et taux moyen ?
Le TMI est le taux applicable à votre dernier euro de revenu imposable. Il ne s'applique qu'à la fraction de revenu comprise dans la tranche supérieure. Si votre TMI est 30 %, cela ne signifie pas que vous payez 30 % d'impôt sur l'ensemble de vos revenus. Le taux moyen, lui, est le rapport entre votre impôt total et votre revenu net imposable. Il est toujours inférieur au TMI. Exemple : un célibataire avec 32 400 € de revenu net imposable a un TMI de 30 % mais un taux moyen de seulement 8,72 %.
Comment fonctionne le quotient familial ?
Le quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts fiscales avant d'appliquer le barème. Cela réduit mécaniquement la part de revenus dans les tranches supérieures. Un couple avec 2 enfants (3 parts) ayant 72 000 € de revenu net imposable a un quotient de 24 000 €, taxé à 11 %. Sans enfants (2 parts), le quotient serait de 36 000 €, atteignant la tranche à 30 %. L'avantage lié aux demi-parts supplémentaires est toutefois plafonné à 1 807 € par demi-part : ce couple paie 4 193,98 € et son taux marginal est de 30 %.
Qu'est-ce que la décote et qui peut en bénéficier ?
La décote est un mécanisme qui réduit l'impôt des foyers modestes dont l'IR brut est faible. En 2026, elle s'applique aux célibataires dont l'impôt brut est inférieur à 1 982 € et aux couples dont l'impôt brut est inférieur à 3 277 €. La formule est : décote = 897 € − 0,4525 × impôt brut (pour un célibataire). Si le résultat est positif, il est déduit de l'impôt brut. Ainsi, un célibataire dont l'impôt brut est de 506 € obtient une décote de 897 − 228,97 = 668,04 €, limitée au montant de l'impôt : l'impôt est entièrement annulé.
Frais réels ou abattement forfaitaire de 10 % : que choisir ?
L'abattement forfaitaire de 10 % est automatique, plafonné à 14 555 € et avec un minimum de 509 € par déclarant. Si vos frais professionnels réels (trajets domicile-travail avec barème kilométrique, repas, formation, outils spécifiques…) dépassent ce montant, vous pouvez opter pour les frais réels en les déclarant dans votre déclaration. Pour 36 000 € de salaires nets imposables, l'abattement est de 3 600 €. Si vos frais réels justifiables sont de 5 000 €, optez pour les frais réels : vous économisez l'impôt sur 1 400 € × votre TMI.
À partir de quel revenu paie-t-on des impôts sur le revenu en 2026 ?
Compte tenu de la décote et du seuil de mise en recouvrement de 61 €, un célibataire sans enfant paie l'impôt sur ses revenus 2025 à partir de 17 596 € de revenu net imposable (impôt de 61,01 €). Pour un couple sans enfant, le seuil est de 32 864 € de revenu net imposable (impôt de 61,07 €). En dessous, l'impôt calculé est annulé par la décote ou n'est pas mis en recouvrement. Chaque enfant à charge relève ces seuils.
Comment le nombre d'enfants à charge réduit-il l'impôt ?
Chaque enfant à charge ajoute des parts fiscales : +0,5 part pour le 1er et le 2e enfant, +1 part à partir du 3e. Ces parts divisent le revenu imposable et réduisent la fraction taxée aux taux élevés. L'avantage fiscal est plafonné à 1 807 € par demi-part supplémentaire en 2026. Pour un couple avec 2 enfants (2 demi-parts), l'économie maximum est de 2 × 1 807 = 3 614 €. Si le quotient familial leur permettait d'économiser davantage, l'impôt est recalculé en plafonnant l'avantage. Un parent isolé bénéficie d'une demi-part supplémentaire pour son premier enfant, avec un plafond de 4 262 € pour la part entière de cet enfant.
Qu'est-ce que la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR) ?
La CEHR s'ajoute à l'impôt sur le revenu des foyers à hauts revenus. Elle s'applique au taux de 3 % sur la fraction du revenu fiscal de référence comprise entre 250 000 € et 500 000 € pour une personne seule, puis à 4 % au-delà. Pour un couple, les seuils sont doublés : 3 % entre 500 000 € et 1 000 000 €, puis 4 %. Ce simulateur l'estime à partir du revenu net imposable. La contribution différentielle sur les hauts revenus, prorogée par la loi de finances pour 2026, n'est pas simulée.
Quels salaires saisir : brut, net ou net imposable ?
Saisissez vos salaires nets imposables annuels, indiqués sur vos fiches de paie et préremplis sur votre déclaration de revenus, et non votre salaire brut. Le simulateur leur retire l'abattement de 10 % (ou vos frais réels) pour obtenir le revenu net imposable, puis ajoute vos autres revenus imposables au barème (revenus fonciers nets, bénéfices BIC ou BNC). C'est ce revenu net imposable, divisé par le nombre de parts, qui est soumis au barème progressif.