Calculateur TVA 2026

Ce que le calculateur de TVA calcule

Le calculateur effectue deux opérations selon le sens choisi. Si vous saisissez un montant HT, il calcule la TVA à ajouter et le prix TTC final. Si vous saisissez un montant TTC, il décompose ce prix en base HT et montant TVA inclus. Dans les deux cas, il retourne les trois valeurs : montant HT, montant TVA et montant TTC.

Pour les professionnels assujettis, le calculateur affiche également la TVA nette à reverser à l'État si vous renseignez votre TVA déductible sur achats. Un résultat négatif signifie un crédit de TVA remboursable.

Les quatre taux de TVA français 2026 sont disponibles : 20 % (taux normal), 10 % (taux intermédiaire), 5,5 % (taux réduit) et 2,1 % (taux super-réduit). Des taux spécifiques s'appliquent dans les DOM (8,5 % et 2,1 %).

Les 4 taux de TVA français en 2026

Les taux de TVA français sont définis par le Code Général des Impôts (articles 278 et suivants). Ils n'ont pas été modifiés depuis le 1er janvier 2014 et restent applicables en 2026.

• Taux normal 20 % : s'applique à la majorité des biens et services - prestations intellectuelles, électronique, vêtements, alcools, services divers, biens manufacturés.
• Taux intermédiaire 10 % : s'applique à la restauration sur place et à emporter (hors boissons alcoolisées), à l'hôtellerie, au transport de voyageurs, aux travaux de rénovation des logements achevés depuis plus de 2 ans (hors rénovation énergétique) et aux produits agricoles non transformés.
• Taux réduit 5,5 % : s'applique aux produits alimentaires de première nécessité, aux livres (papier et numérique), aux abonnements gaz et électricité, aux travaux de rénovation énergétique dans des logements de plus de 2 ans, aux équipements et services pour personnes handicapées et aux protections hygiéniques féminines.
• Taux super-réduit 2,1 % : s'applique aux médicaments remboursables par la Sécurité sociale, aux publications de presse enregistrées (label CPPAP) et aux 140 premières représentations de spectacles vivants.

Définitions essentielles pour lire votre simulation

Prix HT (hors taxes) : prix de base du bien ou service avant application de la TVA. C'est la base de calcul de la TVA. C'est aussi le prix utilisé pour la comptabilité d'entreprise et le calcul de la marge.

TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) : impôt indirect prélevé à chaque étape de la chaîne économique, mais supporté uniquement par le consommateur final. Pour un professionnel assujetti, la TVA est neutre : il la collecte pour le compte de l'État et déduit la TVA de ses propres achats.

Prix TTC (toutes taxes comprises) : prix final payé par le consommateur. Il intègre le prix HT et la TVA. C'est ce qui figure sur les étiquettes de prix dans les commerces.

TVA collectée : TVA facturée par un professionnel à ses clients sur ses ventes. Elle est due à l'État.

TVA déductible : TVA payée par un professionnel sur ses achats professionnels (matières premières, frais généraux, immobilisations). Elle se déduit de la TVA collectée.

TVA nette à reverser : différence entre TVA collectée et TVA déductible. Si la TVA collectée est supérieure, le professionnel reverse la différence à l'État. Si la TVA déductible est supérieure, il dispose d'un crédit de TVA remboursable.

Comment calculer la TVA en France ?

La TVA fonctionne sur le principe de la valeur ajoutée. Chaque acteur de la chaîne économique collecte la TVA sur ses ventes et déduit la TVA qu'il a payée sur ses achats. Seule la différence (la TVA sur la valeur ajoutée) est reversée à l'État. Le consommateur final, lui, ne peut rien déduire : il supporte la totalité de la TVA.

Pour un particulier, la TVA est simplement intégrée au prix payé : inutile de la calculer manuellement lors d'un achat. En revanche, pour comparer un prix HT affiché (offres professionnelles, devis) à un budget en TTC, ou pour établir une facture, la conversion HT/TTC est nécessaire.

Pour un professionnel assujetti, la TVA est une opération de transit : il collecte pour le compte de l'État, déduit ses TVA d'achat, et reverse le solde. La TVA n'impacte pas directement sa rentabilité - c'est le prix HT qui compte pour ses analyses de marge.

Les formules HT ↔ TTC et TVA à reverser

Taux en vigueur au 1er janvier 2026 - CGI articles 278 et suivants. Inchangés depuis 2014. Recodification CIBS prévue en septembre 2026 sans modification des taux.

Pour passer de HT à TTC : TTC = HT × (1 + taux).

• TTC = prix toutes taxes comprises
• HT = base hors taxes
• taux = taux de TVA en décimal (20 % = 0,20)

Pour passer de TTC à HT : HT = TTC / (1 + taux). La TVA extraite du TTC est : TVA = TTC × taux / (1 + taux). Cette formule est souvent mémorisée sous la forme : TVA = TTC × 1/6 pour le taux de 20 % (car 0,20/1,20 = 1/6 ≈ 0,1667).

La TVA nette à reverser par un professionnel est : TVA nette = TVA collectée - TVA déductible. Si le résultat est négatif, le professionnel est en situation de crédit de TVA : l'État lui rembourse la différence (sous conditions et délais).

Exemple simple : facture de 1 000 € HT au taux normal de 20 %

Données : montant = 1 000 € HT, sens = HT vers TTC, taux = 20 %.

Calcul : TVA = 1 000 × 0,20 = 200 €. TTC = 1 000 + 200 = 1 200 €.

Lecture inversée : si vous recevez une facture de 1 200 € TTC et que vous voulez connaître la base HT : HT = 1 200 / 1,20 = 1 000 €. TVA = 1 200 - 1 000 = 200 €. Ou encore : TVA = 1 200 × (0,20/1,20) = 1 200 × 1/6 = 200 €. Le résultat est identique dans les deux sens.

Exemple professionnel : TVA collectée, déductible et nette à reverser

Scénario : un prestataire de services facture 2 000 € HT à son client (TVA 20 %). Il a lui-même acheté des fournitures avec 150 € de TVA.

TVA collectée : 2 000 × 0,20 = 400 €. TTC facturé client : 2 400 €. TVA déductible sur achats : 150 €. TVA nette à reverser = 400 - 150 = 250 €.

Cas d'un crédit de TVA : si le prestataire a eu 200 € de TVA déductible pour seulement 100 € de TVA collectée (montant = 500 € HT, taux 20 %) : TVA nette = 100 - 200 = -100 €. Le résultat négatif indique un crédit de TVA de 100 € remboursable, sous réserve des conditions de remboursement (notamment le délai de 6 mois ou la demande de remboursement mensuel).

La TVA est neutre pour le professionnel assujetti dans cet exemple : il perçoit 2 400 € du client, paie 150 € de TVA sur ses achats et reverse 250 € à l'État. Il conserve 2 000 € HT (son chiffre d'affaires réel).

Comment lire les résultats HT, TVA et TTC ?

Le montant HT est la valeur économique réelle de la transaction, celle utilisée pour la comptabilité, le calcul de marge et la comparaison entre professionnels. C'est la base sur laquelle la TVA est calculée.

Le montant TVA est le prélèvement fiscal qui s'ajoute ou se déduit du HT. Pour un particulier, c'est une information sur la charge fiscale incluse dans le prix payé. Pour un professionnel, c'est le montant qu'il doit collecter pour le compte de l'État.

Le montant TTC est le prix payé par l'acheteur final. C'est la référence légale pour l'affichage des prix dans les commerces de détail (obligation depuis la loi prix du 3 janvier 2008). Toute offre à destination de particuliers doit afficher le prix TTC.

Si vous effectuez des achats à l'étranger au sein de l'UE, les règles de TVA varient : pour les biens physiques, la TVA du pays d'origine s'applique sous certains seuils, puis la TVA française s'applique au-delà.

Quel taux de TVA appliquer selon votre activité ?

Appliquer le bon taux de TVA est une obligation fiscale. Une erreur expose à un redressement. Pour un doute sur le taux applicable, consultez toujours le BOFiP (Bulletin Officiel des Finances Publiques) ou un expert-comptable. Ce résultat est une estimation indicative. Le taux exact dépend de la nature précise du bien ou service concerné. En cas de doute, consultez un expert-comptable ou le Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFiP).

Le taux de 10 % pour la restauration est fréquemment source d'erreurs : il s'applique aux repas consommés sur place et aux plats à emporter (chauds ou vendus avec couverts), mais les boissons alcoolisées restent à 20 %. Une même addition peut donc combiner deux taux.

Pour les travaux dans un logement, deux taux coexistent selon la nature des travaux : 5,5 % pour la rénovation énergétique (isolation, chauffage, fenêtres) dans un logement achevé depuis plus de 2 ans ; 10 % pour les autres travaux de rénovation dans le même type de logement ; 20 % pour les travaux d'agrandissement ou dans des logements neufs.

Si votre chiffre d'affaires ne dépasse pas 37 500 € pour les prestations de services ou 85 000 € pour les ventes de marchandises, vous êtes éligible à la franchise en base de TVA. Vous ne facturez pas de TVA mais ne déduisez rien non plus. Ce régime est matérialisé par la mention obligatoire "TVA non applicable, article 293 B du CGI" sur vos factures.

Calculateurs pour gérer votre comptabilité et vos marges

Utilisez le calculateur de marge pour calculer votre taux de marge ou de marque à partir de vos prix HT d'achat et de vente. La marge se calcule toujours sur les prix HT pour les professionnels.

Utilisez le calculateur de taxe sur vente pour des calculs de taxes sur des transactions avec des spécificités locales ou pour des opérations hors France.

Utilisez le calculateur de remise pour calculer le prix final après une remise commerciale. La remise s'applique sur le prix HT, la TVA se calcule ensuite sur le prix HT après remise.

Les erreurs fréquentes dans le calcul de la TVA

• Erreur 1 — Confondre TTC → HT et HT × taux : pour passer de 1 200 € TTC à HT, il ne faut PAS soustraire 20 % = 240 € (ce qui donnerait 960 €). Il faut diviser par 1,20 : 1 200 / 1,20 = 1 000 €. Soustraire le taux directement sur le TTC produit un résultat erroné car le TTC est la base 100 + taux.
• Erreur 2 — Appliquer le mauvais taux : le taux 10 % pour la restauration ne s'applique pas aux boissons alcoolisées (20 %). Le taux 5,5 % pour l'alimentation ne s'applique pas aux bonbons, chocolats et confiseries (20 %). Une vigilance particulière s'impose sur les activités mixtes.
• Erreur 3 — Oublier la TVA déductible : un professionnel qui ne déduit pas sa TVA d'achat sur-paie l'État. La TVA déductible doit être déclarée sur le formulaire CA3 à chaque période fiscale.
• Erreur 4 — Méconnaître la franchise en base : un micro-entrepreneur ou auto-entrepreneur sous les seuils (37 500 € services / 85 000 € marchandises) ne facture pas de TVA mais doit surveiller son CA : dès que le seuil est dépassé en cours d'année, la TVA devient exigible dès le mois suivant le dépassement.